CFDI VERSIÓN 4.0 Y CAMBIOS A CFDI´S DE RETENCIONES, DE RECEPCIÓN DE PAGOS Y CANCELACIONES

Estimados clientes.

El día de ayer, el SAT dio a conocer en su portal información relacionada a los cambios que tendrán los CFDI´s a partir del 01 de enero del 2022, ello con motivo a la reforma fiscal del 2022 en la que se prevé cambios en los requisitos de dichos CFDI´s desde el Código Fiscal de la Federación.

Los cambios consisten en lo siguiente:

A. CFDI (factura electrónica)

1. Existirá la versión 4.0.
   

2. Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor (reforma al artículo 29-A, fracción I y IV del CFF)
   

3. Incluirá campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías
   

4. Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
   

5. Incorporará nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

B. CFDI que ampara retenciones e información de pagos

1. La versión será la 2.0. (en lugar de 1.0)
2. Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor (reforma al artículo 29-A, fracción I y IV del CFF).
3. Permitirá relacionar otros CFDI.
   

C. Complemento para recepción de pagos:

1. La versión será 2.0. (en lugar de 1.0)
2. Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.
3. Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.

D. Actualización al servicio de cancelación de facturas:

1. A partir del 2022 será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes (reforma al artículo 29-A, penúltimo párrafo del CFF)
2. Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” deberá relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado.
3. Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de facturas (reforma al artículo 29-A, cuarto párrafo del CFF).

Asimismo, en el portal del SAT, en el apartado de “Contenidos relacionados” de “Factura electrónica > Actualización Factura electrónica - Reforma Fiscal 2022”  (https://www.sat.gob.mx/consultas/43074/actualizacion-factura-electronica---reforma-fiscal-2022-#) dio a conocer los documentos Estándar, Esquemas y Matriz de errores del CFDI 4.0, del CFDI de retenciones e información de pagos 2.0 y del complemento de Recepción de pagos 2.0, los cuales adjuntamos.

Cabe mencionar que hasta el momento no es posible acceder a los catálogos de datos (xsd) y la secuencia de cadena original (xslt) del CFDI que se muestran en el mismo apartado de la página del SAT antes mencionada.

ATENTAMENTE

FICACHI Y ASOCIADOS, S.C.